Генеральный директор
СОП №68: Пересмотр бюджета за квартал
Тема №2. Финансово-экономическое управление
1Область применения
Стандарт описывает квартальный пересмотр бюджета: что можно двигать, что заморожено и какой факт обязан изменить план. Переписывать год каждую неделю нельзя, игнорировать квартальный провал тоже нельзя.
Применяется в клинике и сети независимо от числа кресел. Генеральный директор не делегирует финальную подпись, если решение меняет деньги, лицензию или репутацию.
2Цель СОП
- Раз в квартал честно сверить факт с планом и принять одно решение: держим, режем, усиливаем.
- Не размазывать просадку надеждой на высокий сезон без цифры.
- Сохранять годовые запреты: резерв, лимит скидок, инвестконверт.
3Термины и определения
- Квартальный пересмотр - протокол, в котором меняют лимиты и цели на оставшуюся часть года.
- Замороженная строка - статья, которую нельзя увеличить даже при «удачном месяце» без отдельного решения.
4Ответственные лица
- Генеральный директор - принимает решение, фиксирует его письменно и проверяет исполнение.
- Управляющий клиникой - собирает факты, считает варианты, исполняет поручение.
- Главный врач - даёт клиническую оценку риска и не подменяет бизнес-решение.
5Материалы и оборудование
- P&L, CRM и кассовый отчёт за период.
- Протокол решения на одну страницу.
- Папка договоров, лицензий и рисков по теме.
6Алгоритм действий генерального директора
6.1. Подготовка
Сведите факт квартала по выручке, марже, ФОТ, маркетингу, кассе и отклонениям от бюджета. Покажите, какой сценарий теперь реалистичен: базовый или жёсткий.
6.2. Решение
Утвердите новые лимиты до конца года или подтвердите старые. Зафиксируйте, какие найм, реклама и инвестиции останавливаются немедленно.
Квартал закрыт цифрами, не настроением. Если три месяца ниже плана, бюджет режем сейчас, а не в ноябре.
6.3. Контроль
Следующий месяц проверьте на исполнение новых лимитов. Трата по старому бюджету после протокола пересмотра считается обходом решения директора.
- Не оставляйте решение в чате без протокола.
- Не меняйте курс каждую неделю без новых цифр.