Генеральный директор
СОП №67: Бюджет на год
Тема №2. Финансово-экономическое управление
1Область применения
Стандарт задаёт годовой бюджет клиники: выручка по креслам и направлениям, ФОТ, закупки, маркетинг, аренда, инвестиции, резерв и изъятие. Бюджет «как в прошлом году плюс десять процентов» для стоматологии не работает.
Применяется в клинике и сети независимо от числа кресел. Генеральный директор не делегирует финальную подпись, если решение меняет деньги, лицензию или репутацию.
2Цель СОП
- Собрать год снизу вверх от кресел, врачей и каналов, а не от круглой цифры желания.
- Заложить резерв и кассовые ямы, а не только прибыльный сценарий.
- Зафиксировать, что можно тратить без нового решения, а что нельзя.
3Термины и определения
- Годовой бюджет - утверждённые лимиты и цели на календарный год по строкам P&L и инвестиций.
- Сценарий - базовый, жёсткий и оптимистичный варианты года с разными загрузкой и CAC.
- Лимит строки - сумма, которую управляющий может тратить по статье без эскалации.
4Ответственные лица
- Генеральный директор - принимает решение, фиксирует его письменно и проверяет исполнение.
- Управляющий клиникой - собирает факты, считает варианты, исполняет поручение.
- Главный врач - даёт клиническую оценку риска и не подменяет бизнес-решение.
5Материалы и оборудование
- P&L, CRM и кассовый отчёт за период.
- Протокол решения на одну страницу.
- Папка договоров, лицензий и рисков по теме.
6Алгоритм действий генерального директора
6.1. Подготовка
Соберите факт текущего года, загрузку кресел, маржу направлений, план найма, маркетинг, аренду с индексацией и инвестзаявки. Посчитайте три сценария кассы.
6.2. Решение
Утвердите базовый бюджет, лимиты строк, резерв и запрет трат вне лимита. Жёсткий сценарий держите как правило действий при просадке, не как страшилку в столе.
Год считаем от кресел и маржи, не от круглой выручки. Нет жёсткого сценария, нет бюджета.
6.3. Контроль
Ежемесячно сверяйте факт с бюджетом по ключевым строкам. Отклонение сверх порога выходит на протокол, а не на «наверстаем в декабре».
- Не оставляйте решение в чате без протокола.
- Не меняйте курс каждую неделю без новых цифр.