Генеральный директор
СОП №244: Кассовая недостача
Тема №7. Управление рисками и безопасностью
1Область применения
Стандарт задаёт разбор кассовой недостачи генеральным директором. Недостача не равна краже, пока нет расследования. Директор не вычитает «с зарплаты смены» из чата и не закрывает дыру личными деньгами администратора без акта.
Применяется в клинике и сети независимо от числа кресел. Генеральный директор не делегирует финальную подпись, если решение меняет деньги, лицензию или репутацию.
2Цель СОП
- Отделить ошибку пробития, размен, недостачу и хищение.
- Зафиксировать сумму, смену, кассира и сверку до разговора «кто виноват».
- Принять кадровое и бухгалтерское решение только по акту.
3Термины и определения
- Недостача - факт: наличных меньше, чем должно быть по кассовым документам.
- Сверка - ККТ, эквайринг, CRM, размен, вкладыши, возвраты.
- Материальная ответственность - порядок возмещения, который есть в договоре и законе, не в устном обычае.
4Ответственные лица
- Генеральный директор - принимает решение, фиксирует его письменно и проверяет исполнение.
- Управляющий клиникой - собирает факты, считает варианты, исполняет поручение.
- Главный врач - даёт клиническую оценку риска и не подменяет бизнес-решение.
5Материалы и оборудование
- Кассовый отчёт смены, договоры о материальной ответственности.
- Видео кассы, журнал передачи смены.
- Калькулятор сверки: нал, безнал, возвраты, сертификаты.
6Алгоритм действий генерального директора
6.1. Подготовка
Пересчитайте кассу при свидетелях. Соберите возвраты, отмены, размен и «отложено в конверт». Сверьте эквайринг. Не отпускайте смену, пока не зафиксирован остаток, если это безопасно и по трудовому праву допустимо как задержка для акта.
6.2. Решение
Утвердите акт, сумму и гипотезы. Малую ошибку пробития закройте исправлением по кассовому правилу. Признаков хищения: усильте доступ, подключите юриста, не объявляйте вором при смене. Возмещение только через кадровый и бухгалтерский контур.
Сначала акт сверки, потом разговор. Из зарплаты в тот же вечер ничего не списываем. Версия «сама сдаст и молчим» для клиники закрыта.
6.3. Контроль
Назначьте повторные внезапные ревизии на 14 дней. Проверьте, не системная ли дыра: сертификаты, «скидка от директора», возврат без чека.
- Не устраивайте публичный разбор недостачи в зоне ожидания.
- Не принимайте «докину из дома» без документа: это прячет повтор.