К содержанию

Бухгалтерия

СОП №17: Закрытие операционного дня бухгалтером

Тема №1. Организация учёта и документооборота

  1. 1Область применения

    Стандарт описывает закрытие операционного дня бухгалтером: принять от смены кассовый пакет, банковскую выписку, акты услуг, складские приходы, сверить ключи с CRM и провести день в базе. Это не закрытие кассовой смены на ККТ: Z-отчёт снимает кассир, бухгалтер его принимает.

    Каждый рабочий день клиники, включая субботу, если была касса. Несколько филиалов закрывают по каждому, затем свод.

  2. 2Цель СОП

    • К утру следующего дня иметь проведённый или явно открытый список дыр дня.
    • Свести кассу, эквайринг, банк и акты без подмены кассира.
    • Не оставить «проведу завтра» без реестра отсутствующих документов.

  3. 3Термины и определения

    • Операционный день бухгалтера - комплект документов одной календарной смены клиники, принятый в учёт.
    • Кассовый пакет смены - Z-отчёт, отчёт кассира, объяснения расхождений, копии возвратов.
    • Открытый хвост дня - документ или разрыв, без которого день нельзя считать закрытым.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Чек-лист дня: касса, эквайринг, банк, акты, склад, ЭДО.
    • Реестр хвостов с ответственным смены.
    • Выгрузка CRM за ту же смену.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    Дождитесь пакета смены по графику. Если Z-отчёта нет, день не закрывайте: запрос старшему администратору. Откройте выписку банка и реестр эквайринга. Не начинайте проводки по устному «касса сошлась».

    6.2. Выполнение

    Примите кассовый пакет, сверьте суммы с CRM и эквайрингом, проведите банк, разнесите акты, которые комплектны. Расхождение кассы: акт кассира, не ваша корректировка денег. Нет акта на выполненную в CRM услугу: хвост в реестре, выручку не додумывайте. План лечения не трогайте.

    Кассу закрывает кассир, я закрываю учёт дня. Наличные не пересчитываю вместо него и не докладываю из своего кармана.

    6.3. Контроль

    День закрыт, если чек-лист зелёный или хвосты именные и датированы. Хвост старше одного рабочего дня без эскалации: нарушение. Закрытие дня под логином кассира в учётной базе запрещено.

    • Не принимайте наличные и не снимайте Z-отчёт вместо кассира.
    • Не закрывайте операционный день, проводя выручку без кассового пакета и актов.
СОП №16: Смена учётной программыСОП №18: Закрытие месяца