СОП №56: Учёт возвратов пациенту

Стандарт проводит возврат денег пациенту как кассовую и учётную операцию с основанием: отказ от этапа, претензия, переплата, отмена записи с предоплатой. Возврат аванса гасит обязательство. Возврат после признанной выручки уменьшает доход или идёт отдельной статьей по политике. Наличные «вернули из ящика без чека» учётом не являются.

Все выдачи и обратные платежи пациенту. Сертификаты, рассрочка, страховая доплата, ошибочный эквайринг. Внутренний перевод между этапами одного пациента - зачёт, не возврат, пока деньги не покинули клинику.

• Каждый рубль пациенту имеет чек возврата, основание и след в карте.
• Правильно закрыть аванс или ранее признанную выручку.
• Не выдавать возврат из личной карты администратора и не чинить это «потом».

• Возврат пациенту - деньги, которые клиника отдала пациенту по основанию, с фискальным и учётным документом.
• Зачёт между этапами - перенос аванса на другой этап того же пациента без выхода денег.
• Основание возврата - заявление, решение управляющего или главврача, акт претензии.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.