К содержанию

Бухгалтерия

СОП №67: Сверка эквайринга с банком

Тема №3. Кассовая дисциплина и контроль операций

  1. 1Область применения

    Стандарт задаёт сверку операций терминала с зачислением на расчётный счёт. Холд, комиссия, возврат и оспоренная операция не должны теряться между сменой и выпиской. Бухгалтер сводит контуры и не снимает «недостачу эквайринга» наличными из ящика.

    Каждый период зачисления эквайринга, возвраты по картам, отмены и chargeback.

  2. 2Цель СОП

    • Каждая успешная операция терминала либо зачислена, либо объяснена холдом, возвратом или спором.
    • Комиссия банка совпадает с тарифом, а не «примерно как всегда».
    • Расхождение не закрывается подбросом наличных в кассу.

  3. 3Термины и определения

    • Зачисление эквайринга - сумма, пришедшая на расчётный счёт по реестру банка.
    • Холд - операция, ещё не зачисленная, но уже фискализированная.
    • Оспоренная операция - возврат или претензия банка по уже прокатанной карте.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
    • Папка первичных документов и реестр договоров.
    • График документооборота и календарь отчётности.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    Соберите реестры терминалов, чеки безнала, выписку банка и тариф комиссии. Отделите холд от отказанной операции. Не сверяйте «общей суммой за месяц», если внутри уже есть дыры по дням.

    6.2. Выполнение

    Сведите операции: прокат, фискальный чек, зачисление, комиссия. Незачисленное без холда оформите как разрыв и разберите с банком и кассиром. Не компенсируйте дыру из кассы наличными и не переводите «добор» на свою карту.

    Терминал, ОФД и выписка банка должны сойтись построчно. Разницу наличными в ящик не докладываем и себе не забираем.

    6.3. Контроль

    Держите акт сверки эквайринга: период, расхождения, статус разбора. Повтор одних и тех же «потерянных» прокатов - сигнал к ревизии доступа к терминалу.

    • Не закрывайте разрыв эквайринга наличными из ящика.
    • Не оставляйте незачисленные операции без строки в акте сверки.
СОП №66: Безнал и эквайрингСОП №68: Онлайн-оплата и виджет