К содержанию

Бухгалтерия

СОП №165: Сверка CRM, кассы и учёта

Тема №6. Внутренний контроль и аудит

  1. 1Область применения

    Стандарт описывает тройную сверку: оплаты и визиты в CRM, фискальная касса, проводки выручки. Клиника зарабатывает на приёме, поэтому расхождение «в CRM есть, в кассе нет» или наоборот это главный контур внутреннего контроля.

    Еженедельно выборочно по дням и врачам, полностью за месяц в закрывающем пакете, внепланово при флаге оплаты мимо кассы.

  2. 2Цель СОП

    • Поймать оплату в CRM без чека и чек без визита.
    • Сверить выручку учёта с кассой, а не с «планом администратора».
    • Не считать CRM управленческим отчётом, пока он не бьётся с кассой.

  3. 3Термины и определения

    • Тройная сверка - одна сумма дня или врача в CRM, на ККТ и в учёте.
    • Оплата мимо кассы - деньги или обещание в карте пациента без фискального чека по правилу клиники.
    • Визит без оплаты - закрытый приём с ненулевой сметой и нулём в кассе без долга в карте.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
    • Папка первичных документов и реестр договоров.
    • График документооборота и календарь отчётности.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    Выгрузите оплаты CRM, отчёт ККТ, проводки выручки и возвратов. Выберите дни и врачей, не только «удобный» вторник. Список удалённых визитов, если CRM его даёт, обязателен.

    6.2. Выполнение

    Сверьте день: итог CRM, итог кассы, итог учёта. Разберите дельту построчно, не коэффициентом. Удалённый визит после оплаты это флаг. Закрытый приём без чека и без долга это флаг. Учёт подгонять под CRM нельзя: сначала факт кассы, потом карта, потом проводка.

    CRM, касса и учёт говорят одну сумму за день. Если CRM богаче кассы, ищем оплату мимо. Если касса богаче CRM, ищем визит, которого нет в карте.

    6.3. Контроль

    Тройная сверка месяца в пакете. Расхождение без акта блокирует закрытие выручки периода.

    • Не подгоняйте выручку учёта под отчёт CRM без кассового факта.
    • Не игнорируйте удалённый визит, если по пациенту была оплата.
СОП №164: Сверка банка и учётаСОП №166: Контроль дебиторки пациентов