Бухгалтерия
СОП №70: Смешанная оплата визита
Тема №3. Кассовая дисциплина и контроль операций
1Область применения
Стандарт описывает визит, который закрывают несколькими способами: наличные, карта, зачёт предоплаты, сертификат. Сумма частей равна стоимости визита. Бухгалтер проверяет разложение и не «округляет» сдачу себе или кассиру.
Любой расчёт, где в одном визите больше одного способа оплаты или есть частичный зачёт ранее принятых денег.
2Цель СОП
- Каждая часть смешанной оплаты фискализирована своим способом и признаком.
- Сумма частей равна визиту, без хвоста «потом донесёт» внутри закрытого чека.
- Сдача и округление не превращаются в карманный доход смены.
3Термины и определения
- Смешанная оплата - один визит, закрытый двумя и более способами расчёта.
- Часть оплаты - сумма одного способа внутри визита.
- Хвост визита - незакрытая сумма, которую нельзя прятать внутри «как будто оплачено».
4Ответственные лица
- Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
- Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
- Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
- Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.
5Материалы и оборудование
- Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
- Папка первичных документов и реестр договоров.
- График документооборота и календарь отчётности.
6Алгоритм действий бухгалтера
6.1. Подготовка
До разбора смены выгрузите визиты с несколькими чеками или несколькими способами. Сверьте CRM, ККТ и ящик. Частичный долг отделите от смешанной оплаты: долг - это не четвёртая «часть», которой нет.
6.2. Выполнение
Проверьте, что нал попал в кассовую книгу, безнал в эквайринг, зачёт аванса не удвоил выручку. Расхождение частей оформите актом. Не списывайте копейки и сдачу на «мелочь смены» и не забирайте их. Не просите кассира доложить из своего кошелька, чтобы части сошлись.
Разложите визит по частям: карта, нал, зачёт. Если сумма не сходится, визит не закрыт. Сдачу в карман не кладём.
6.3. Контроль
Выборочно разберите смешанные визиты недели. Визит, закрытый одной суммой в CRM и другими в ККТ, - ошибка кассы. Повтор по одному кассиру - обучение или отстранение от ящика, решение не бухгалтера в одиночку.
- Не закрывайте смешанный визит, пока части не равны стоимости.
- Не оставляйте сдачу и «округление» в кармане кассира или в своём.