К содержанию

Бухгалтерия

СОП №105: Расчётный листок

Тема №4. Расчёты с персоналом и контрагентами

  1. 1Область применения

    Стандарт описывает расчётный листок сотрудника: начислено, удержано, выплачено, база процента для врача, премия для стойки. Листок выдаётся или направляется способом клиники. Устное «ты получил столько» не заменяет документ. Бухгалтер не прячет строки вычетов.

    Каждый штатный сотрудник и каждый расчётный период, включая увольнение.

  2. 2Цель СОП

    • Сотрудник видит расшифровку выплаты до спора в коридоре.
    • Строки листка сходятся с проводками и ведомостью.
    • Возражения фиксируются письменно и разбираются по документам.

  3. 3Термины и определения

    • Расчётный листок - документ периода с видами начислений, НДФЛ, удержаниями и суммой к выплате.
    • Расшифровка базы врача - приложение к листку: приёмы и вычеты, если человек на проценте.
    • Канал выдачи - личный кабинет, почта сотрудника или подпись на бумаге, утверждённые в клинике.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
    • Папка первичных документов и реестр договоров.
    • График документооборота и календарь отчётности.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    После начисления соберите листки, сверьте итоги с ведомостью. Для врачей приложите лист базы. Не отправляйте листки в общий чат смены.

    6.2. Выполнение

    Направьте листки выбранным каналом до или в день выплаты по правилу клиники. Запрос «почему меньше» принимайте письменно, отвечайте фактами табеля, кассы и договора. Исправление только сторно и доначисление, не «добавим в следующем молча».

    Листок показывает, из чего сложилась сумма. Если строки нет в листке, этой выплаты как будто не было.

    6.3. Контроль

    Выборочно сверка трёх листков с карточками учёта. Сотрудник без листка при выплате или листок с суммой, которой нет в ведомости: сбой.

    • Не отправляйте расчётные листки в общий рабочий чат.
    • Не скрывайте удержания и вычеты из базы процента отдельной «устной» строкой.
СОП №104: Аванс зарплатыСОП №106: Удержания из зарплаты