К содержанию

Бухгалтерия

СОП №104: Аванс зарплаты

Тема №4. Расчёты с персоналом и контрагентами

  1. 1Область применения

    Стандарт фиксирует выплату аванса по зарплате: даты, расчёт по отработанному, ведомость, НДФЛ по правилам периода. Аванс не «половина оклада всем» и не займ сотруднику на карту. Внеплановый аванс только письменным решением директора и с отражением в расчёте.

    Все штатные сотрудники клиники, которым положен аванс по трудовому графику выплат.

  2. 2Цель СОП

    • Выплатить аванс в дату клиники по расчёту, а не по просьбе в чате.
    • Не выдавать внеплановый аванс как скрытый займ.
    • Связать аванс с табелем первой половины периода.

  3. 3Термины и определения

    • Аванс зарплаты - часть заработной платы за первую половину периода по внутреннему правилу клиники.
    • Внеплановый аванс - выплата раньше даты или сверх расчёта, только с письменным решением директора.
    • Ведомость аванса - список к выплате с суммами, подписанный и проведённый в банке.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
    • Папка первичных документов и реестр договоров.
    • График документооборота и календарь отчётности.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    Закройте табель первой половины, ставки, удержания, которые должны сесть уже на аванс: алименты, если правило такое. Проверьте зарплатные карты в кадрах, не новые номера из чата.

    6.2. Выполнение

    Сформируйте ведомость, проведите выплату, приложите платёжку. Внеплановый запрос соберите письменно и не исполняйте, пока нет резолюции. Сумму внепланового учтите в ближайшем расчёте.

    Аванс по дате и расчёту. «Перекиньте сегодня, зарплата же всё равно моя» без решения директора не проводится.

    6.3. Контроль

    Сверьте дату, суммы и выписку банка. Аванс одному человеку вне ведомости или на чужую карту: инцидент.

    • Не выдавайте аванс наличными из кассы клиники в обход ведомости.
    • Не проводите внеплановую выплату без письменного решения директора.
СОП №103: Ассистенты и ФОТСОП №105: Расчётный листок