СОП №61: Приходный кассовый ордер

Стандарт задаёт оформление прихода наличных в кассу: от кого, за что, какая сумма, какой документ-основание. Приходный ордер не заменяет фискальный чек и не пишется на эквайринг. Бухгалтер проверяет ордер и не принимает деньги в обход кассира.

Любое поступление наличных в кассу клиники: оплата пациента, возврат подотчёта, взнос учредителя, прочий приход по правилу.

• Каждый приход наличных имеет ордер с основанием и подписью кассира.
• Ордер не выписывается на безнал, эквайринг и «потом проведём».
• Нумерация ордеров сквозная, без дыр и без двух ордеров на одну пачку купюр.

• Приходный кассовый ордер - документ на приём наличных в кассу с суммой, основанием и корреспонденцией.
• Основание прихода - договор, смета визита, заявление о взносе или иной документ, без которого ордер пустой.
• Кассир смены - лицо, материально ответственное за ящик в этот день, не бухгалтер «по совместительству».

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.