СОП №60: Лимит кассы

Стандарт описывает лимит остатка наличных в кассе клиники. Сумма сверх лимита не «перезимовывает» в ящике до удобного понедельника. Бухгалтер считает лимит по приказу директора и запускает сдачу, сам наличные не удерживает.

Любой день, когда остаток наличных после операций выше утверждённого лимита, и любой пересмотр лимита при смене оборота.

• Лимит утверждён письменно и известен старшему администратору.
• Сверхлимит уходит в банк или инкассацию в тот же контур, а не в сейф «на всякий случай».
• Исключения только по письменному правилу директора, не по просьбе смены.

• Лимит кассы - максимальный остаток наличных на конец дня, утверждённый приказом.
• Сверхлимит - сумма выше лимита, подлежащая сдаче.
• Исключение лимита - письменно названный день или условие, когда сверхлимит допустим.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.