Бухгалтерия
СОП №93: Оплата поставщику
Тема №4. Расчёты с персоналом и контрагентами
1Область применения
Стандарт описывает исходящий платёж поставщику: основание, сумма, назначение, счёт получателя из карточки. Бухгалтер не дробит оплату «как попросили» на карту сотрудника поставщика и не платит больше, чем в счёте и акте. Платёж в банк-клиенте без вложения основания не считается выполненным по СОПу.
Все безналичные оплаты поставщикам клиники с расчётного счёта.
2Цель СОП
- Платить только по счёту, договору и принятому закрывающему документу, либо как оформленный аванс.
- Писать назначение платежа так, чтобы его можно было сверить через год.
- Не менять получателя «на ходу» в платёжке.
3Термины и определения
- Основание платежа - счёт, акт, УПД, номер договора, которые уходят вложением к платёжке.
- Назначение платежа - текст в банк-клиенте: договор, счёт, НДС, период.
- Платёж в статусе готов - подписан в банке, совпадает с календарём и папкой документов.
4Ответственные лица
- Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
- Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
- Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
- Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.
5Материалы и оборудование
- Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
- Папка первичных документов и реестр договоров.
- График документооборота и календарь отчётности.
6Алгоритм действий бухгалтера
6.1. Подготовка
Проверьте календарь, карточку, договор, счёт, акт. Сумма платёжки равна основанию. Получатель и счёт совпадают с реестром. НДС в назначении совпадает с документами.
6.2. Выполнение
Сформируйте платёжку, приложите основание, проведите по банку в очереди календаря. В учёте закройте задолженность или аванс по правилам следующих СОПов. Скрин «оплатили» в чат поставщику не заменяет выписку.
Плачу поставщику на расчётный счёт из карточки, по счёту и акту. На карту менеджера поставщика клиника не платит.
6.3. Контроль
Ежедневная выписка: каждая исходящая к поставщику имеет документ-основание. Платёж на физлицо «за поставщика» или сумма больше счёта: стоп и доклад директору.
- Не оплачивайте поставку на личную карту представителя поставщика.
- Не проводите сумму больше счёта и акта, даже если «остаток за прошлый месяц на словах».