СОП №65: ОФД и сверка смен

Стандарт описывает сверку закрытых смен ККТ с кабинетом ОФД и с учётом клиники. Смена, которую не закрыли, и чеки, которые не ушли оператору, - это не «завтра исправим», а риск учёта и проверки. Бухгалтер сверяет контуры и не правит фискальные данные руками.

Каждое закрытие смены ККТ, дни без смены и любой разрыв между ОФД, ККТ и кассовой книгой.

• Каждая смена ККТ закрыта и видна в ОФД с той же суммой, что в отчёте кассира.
• Непробитые и непереданные чеки найдены в том же контуре, а не через месяц.
• Учёт не живёт своей выручкой, отдельно от фискальной.

• ОФД - оператор фискальных данных, куда ККТ передаёт чеки.
• Отчёт о закрытии смены - итог смены ККТ: число чеков, суммы по признакам и способам оплаты.
• Разрыв ОФД - чеки или смена, которых нет у оператора либо суммы не совпадают.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.