К содержанию

Бухгалтерия

СОП №64: ККТ и чеки

Тема №3. Кассовая дисциплина и контроль операций

  1. 1Область применения

    Стандарт фиксирует правило: оплата визита, аванса, возврата и зачёта живёт в фискальном чеке. CRM и кассовая книга не заменяют ККТ. Бухгалтер сверяет чеки с учётом и не пробивает чеки «за кассира с соседнего стола», если он не назначен на кассу.

    Любой расчёт с пациентом: наличные, карта, онлайн, смешанная оплата, возврат, зачёт предоплаты.

  2. 2Цель СОП

    • На каждую кассовую операцию с пациентом есть фискальный чек с верным признаком расчёта.
    • Сумма чека равна принятым деньгам, а не «как удобно смене».
    • Чек не подменяется скрином перевода на личную карту.

  3. 3Термины и определения

    • ККТ - зарегистрированная контрольно-кассовая техника клиники, через которую идут расчёты с пациентами.
    • Фискальный чек - документ расчёта с признаком прихода, возврата, расхода или коррекции.
    • Признак расчёта - тип операции в чеке: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода.

  4. 4Ответственные лица

    • Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
    • Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
    • Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
    • Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

  5. 5Материалы и оборудование

    • Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
    • Папка первичных документов и реестр договоров.
    • График документооборота и календарь отчётности.

  6. 6Алгоритм действий бухгалтера

    6.1. Подготовка

    Проверьте, что смена открыта на ККТ, что кассир знает признаки расчёта и что канал связи с ОФД живой. Список услуг и способ оплаты сверяйте с CRM до фискализации, а не после спора на ресепшене.

    6.2. Выполнение

    В учёте принимайте выручку по чекам, а не по устному отчёту. Выборочно сверьте визиты дня: оплата в CRM без чека, чек без визита, чек на другую сумму. Кассиру укажите разрыв. Сами деньги из ящика не изымайте и «забытый чек» за наличные в карман не проводите.

    Нет чека - нет закрытого расчёта. «Пациент торопился» и перевод на карту администратора чеком не являются.

    6.3. Контроль

    Периодически сверяйте ленту чеков, кабинет ОФД и реестр оплат CRM. Серия чеков «товар» вместо услуги, чеки без пациента и оплаты без ККТ - разбор со старшим и директором.

    • Не закрывайте визит в учёте без фискального чека, если расчёт состоялся.
    • Не пробивайте чек на личную карту сотрудника и не забирайте наличные «без чека, потом пробьём».
СОП №63: ИнкассацияСОП №65: ОФД и сверка смен