Бухгалтерия
СОП №97: Лаборатория: расчёты
Тема №4. Расчёты с персоналом и контрагентами
1Область применения
Стандарт описывает расчёты с зуботехнической лабораторией: заказ, работа, акт, счёт, привязка к пациенту и врачу. Лаборатория не оплачивается «пакетом за месяц по звонку техника». Без реестра работ и закрывающих документов платёж не ставится. Брак и переделка идут отдельной строкой, не исчезают из счёта.
Все внешние и внутренние лаборатории, с которыми клиника рассчитывается за коронки, протезы, каппы, модели и аналогичные работы.
2Цель СОП
- Каждая лабораторная работа имеет заказ, акт и связь с картой пациента.
- Не оплачивать работы, которые врач не принял или которые числятся переделкой по вине лаборатории.
- Видеть задолженность лаборатории отдельно от материалов кресла.
3Термины и определения
- Заказ в лабораторию - заявка с пациентом, врачом, видом работы и сроком, без которой счёт не читается.
- Реестр работ - список сданных единиц за период, подписанный клиникой и лабораторией.
- Переделка лаборатории - повтор работы за счёт лаборатории, который не увеличивает оплату клиники.
4Ответственные лица
- Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
- Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
- Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
- Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.
5Материалы и оборудование
- Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
- Папка первичных документов и реестр договоров.
- График документооборота и календарь отчётности.
6Алгоритм действий бухгалтера
6.1. Подготовка
Сверьте реестр лаборатории с заказами врачей и отметками приёмки. Исключите незавершённые и забракованные позиции. Счёт без расшифровки по работам верните.
6.2. Выполнение
Примите акт и реестр, разнесите на затраты или на незавершёнку по правилу учётной политики. Оплату поставьте в календарь только на принятую сумму. Переделки оставьте в претензии или в минусовой строке реестра, не «зачтём в голове».
Платим реестр принятых работ. Коронка без заказа и без приёмки врача в счёт не входит.
6.3. Контроль
Ежемесячно сверка: сумма оплат лаборатории, сумма принятых реестров, открытые заказы. Работа, оплаченная без пациента в учёте, разбирается как сбой.
- Не оплачивайте лабораторию по устному счёту техника без реестра работ.
- Не включайте в оплату переделку, которую клиника не должна оплачивать по договору.