СОП №171: Контроль связанных платежей собственника

Стандарт задаёт контроль платежей и изъятий собственника: дивиденды, займы, личная карта, «оплати мой ремонт из расчётного». Связанные операции должны быть видны, иначе прибыль клиники и касса собственника живут одним лживым контуром.

Любое движение денег, товара или услуги между клиникой и собственником, его родственниками, его ИП и его другими фирмами.

• Показать изъятие и вливание собственника отдельной строкой, а не внутри закупок и выручки.
• Оформить заём, возврат и личный расход документами, а не комментарием «это Сергею».
• Не смешивать оплату клиники с личным платежом в одной банковской строке без разнесения.

• Связанный платёж - движение с собственником или его контуром, не обычный поставщик клиники.
• Изъятие - вывод денег или оплата личного счёта за счёт клиники.
• Вливание - деньги собственника в клинику: заём, оплата аренды за клинику, пополнение кассы.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.