СОП №84: Кассовый отчёт старшему

Стандарт задаёт ежедневный кассовый пакет старшему администратору и копию бухгалтеру: остаток, нал, безнал, возвраты, разрывы. Устное «норма» отчётом не является. Бухгалтер принимает пакет как факт смены и не подписывает его, не глядя, за долю в ящике.

Каждая закрытая смена каждой кассы, включая подмену и короткую смену с маленьким оборотом.

• Старший и бухгалтер видят одни цифры смены в один контур времени.
• Разрыв, возврат и коррекция не выпадают из отчёта «чтобы не пугать».
• Отчёт не заменяет кассовую книгу, а сверяется с ней.

• Кассовый отчёт смены - сводка: остаток, приход, расход, безнал, возвраты, подписи.
• Старший администратор - кто принимает смену по факту и не отпускает кассира с несошедшимся ящиком.
• Копия бухгалтеру - тот же пакет, не урезанная версия «для учёта попроще».

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.