Бухгалтерия
СОП №28: Календарь бухгалтера клиники
Тема №1. Организация учёта и документооборота
1Область применения
Стандарт задаёт рабочий календарь бухгалтера клиники: закрытие дней и месяца, зарплата, налоги, взносы, статистика, лицензионные и арендные даты, сверки CRM, инвентаризации. Календарь живёт в общем контуре клиники, не в голове и не только в напоминаниях банка. Сроки кассы смены в календарь входят как контроль пакета, не как обязанность сидеть на ККТ.
Каждый год утверждается, каждый месяц уточняется. Сдвиг срока из-за выходных считают заранее, не в день сдачи.
2Цель СОП
- Видеть ближайшие 30 дней обязательств одним списком.
- Связать внутренние закрытия с внешними сроками, чтобы не сдавать отчёт по незакрытому месяцу вслепую.
- Назначить заместителя на дни отпуска по тем же датам.
3Термины и определения
- Срок календаря - дата, к которой документ сдан, налог уплачен или период закрыт.
- Внутренний срок - дата клиники раньше государственной, чтобы успеть собрать первичку.
- Отметка исполнения - ссылка на платёж, отчёт или протокол закрытия, не галочка «вроде отправил».
4Ответственные лица
- Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
- Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
- Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
- Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.
5Материалы и оборудование
- Годовой календарь с внутренними и внешними датами.
- Ежемесячный лист на стену бухгалтерии и в общий трекер клиники.
- Правило эскалации: за сколько дней до срока кричать о некомплекте смены.
6Алгоритм действий бухгалтера
6.1. Подготовка
В декабре соберите даты на год: налоги режима клиники, взносы, 6-НДФЛ, сведения на людей, бухгалтерия, аренда, ЭП, договор ЭДО, инвентаризация. Вставьте внутренние даты: день, когда смена обязана сдать декабрьские акты.
6.2. Выполнение
Каждое утро смотрите горизонт 14 дней. Просроченный внутренний срок: запрос смене по СОП запроса документов. Внешний срок: готовьте платёж и файл только из закрытых данных. Отпуск: передайте календарь заместителю в акте дел, не надейтесь, что «ФНС подождёт».
Срок в календаре с отметкой исполнения. Напоминание из банка без закрытого месяца я не считаю сдачей.
6.3. Контроль
Еженедельно красные сроки без отметки. Сдача отчёта при открытых хвостах кассы: разбор, даже если файл ушёл вовремя. Календарь, который правит только бухгалтер в личном телефоне, считается отсутствующим.
- Не держите сроки только в личных напоминаниях без общего календаря клиники.
- Не сдвигайте внутреннее закрытие месяца молча, чтобы «успеть отчёт любой ценой без документов».