СОП №73: Излишек в кассе

Стандарт задаёт работу с излишком наличных: это тоже нарушение контура, а не премия смены. Лишние купюры не разбирают по карманам «на чай». Бухгалтер оприходует излишек по акту и не забирает его как найденные деньги.

Любой подтверждённый плюс наличных после пересчёта, инкассации или ревизии, включая «непонятную» купюру в ящике.

• Излишек оформлен актом и оприходован, а не растворён в сдаче.
• Причина ищется: непробитый расчёт, ошибка сдачи, чужой размен.
• Никто не считает излишек личным доходом.

• Излишек кассы - факт наличных больше документального остатка.
• Оприходование излишка - принятие суммы в кассу и учёт по акту до выяснения.
• Выяснение источника - поиск непробитого чека, ошибки сдачи или взноса не в тот ящик.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.