СОП №151: Аудит зарплатных ведомостей

Стандарт задаёт аудит ведомостей: люди существуют, часы и оклад совпадают с кадровыми документами, авансы закрыты, наличные выплаты персоналу не живут в «подотчёте администратора». Ведомость это сверка, а не файл для банка.

Каждый расчётный период ФОТ администрации, ассистентов и штатных врачей на окладе. Процент врачей разбирается отдельным СОПом, но итоговая выплата сверяется здесь.

• Исключить выплаты на несуществующих и уже уволенных людей.
• Сверить начисления с табелем, договором и удержаниями, а не с чатом управляющего.
• Не смешивать зарплату, займы сотрудникам и «вынеси наличными».

• Ведомость - список людей, начислений, удержаний и суммы к выплате за период.
• Кадровое основание - договор, допсоглашение, приказ, табель, без которых строки в ведомости нет.
• Наличная выплата ФОТ - выдача зарплаты из кассы, если безнал невозможен, с росписью и лимитом директора.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.