СОП №113: Командировки и подотчёт

Стандарт описывает командировку и подотчёт сотрудника: приказ, аванс, билеты, проживание, отчёт, чеки, возврат остатка. Подотчёт не зарплата и не способ купить оборудование в обход закупки. Без авансового отчёта следующая выдача подотчёта закрыта.

Командировки врачей и руководителей, закупки в поездке, представительские, если клиника их допускает по политике.

• Выдавать подотчёт только по приказу и заявлению, на карту или из кассы по кассовому правилу.
• Закрывать отчёт чеками на клинику и по сроку.
• Возвращать остаток в кассу или на счёт, а не «зачесть в зарплату» без расчёта.

• Подотчётная сумма - деньги клиники у сотрудника до авансового отчёта.
• Авансовый отчёт - документ с целью, чеками, суммами и остатком.
• Просроченный подотчёт - незакрытая сумма после срока политики клиники.

• Бухгалтер клиники - ведёт учёт, фиксирует операции, не меняет клинический план и не принимает деньги в обход кассы.
• Старший бухгалтер - проверяет закрытие периода, сверки и пакет отчётности.
• Управляющий клиникой - даёт факты по сменам, кассе и договорам, не правит проводки.
• Генеральный директор - утверждает учётную политику, лимиты и исключения письменно.

• Учётная база, банк-клиент и кассовые отчёты за период.
• Папка первичных документов и реестр договоров.
• График документооборота и календарь отчётности.